姨生女寶怡轉工，加入一家同時提供職業退休計劃（俗稱「公積金」）和強積金計劃的公司，公司請她作出選擇，並需要在上班後30日內作出回覆，否則將被視作選擇參加強積金；她不知如何決定，來電向我「求救」。 寶怡問：「教授，我連公積金和強積金有甚麼分別也分不清楚，叫我怎選擇？」 我答道：「強積金制度於2000年12月1日實施，目的是協助香港就業人士累積退休儲蓄。而公積金是指在強積金制度實施之前，由僱主自願設立的職業退休保障計劃，計劃的條款由僱主自行釐定。現時，有部分公司繼續提供此等公積金計劃，讓僱員選擇參加強積金或公積金。」 我補充說：「按照法例規定，如公司同時提供公積金和強積金計劃，必須在新僱員上班後10日內，向僱員提供相關資料，並讓僱員於30日內選擇參加其中一種計劃。公司並必須確保僱員在受僱後的60日內成為他們選定的計劃的成員。」 寶怡再問：「朋友Ian上一份工就是參加公積金計劃，他工作兩年多後離職，發現不能取得累積的公積金，那是甚麼原因呢？」 我解釋說：「這是因為公積金計劃通常設有『歸屬比例』條款，說明僱員必須在該公司工作滿若干年後，才可按工作年期，計算可取得累積的公積金比例。例如有些公司的公積金計劃便規定，員工如服務滿3年，離職時可得30%的公積金；滿4年可得40%，如此類推，滿10年才可獲全數，但不足3年便無法得到任何累積的公積金；Ian的情況可能就是這樣。」 我再說：「強積金的安排則不同，參加強積金的員工不管工作年期長短，離職後，僱主和僱員的供款將全數歸僱員所有。」 我繼續說：「法例訂明，為協助僱員作出適合自己需要的決定，提供兩種計劃的僱主必須向僱員提供不同計劃的資料，包括供款安排、權益的計算方法、計劃受託人、投資選擇、管理費用，以及計算最低強積金利益的例子等。」 我最後提醒寶怡說：「你應該好好『做功課』，細閱僱主提供的資料，清楚了解兩種計劃的分別，比較何種計劃較適合你自己的情況，例如你打算在該公司工作多久、你對管理基金投資的認識程度等，再作出選擇。你必須留意，僱員只可行使此選擇權一次，所以務必小心選擇。」 金教授 積金大學創辦人兼校長