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可扣稅非關鍵 精明買年金要留意3個重點
2020年03月17日
 
周小姐希望於報稅年度限期前,查詢有關「合資格延期年金」(QDAP),於是來信詢問扣稅年金計劃之事宜。
 
 
要考慮年金期長短
 
現時市面上基本上有兩類年金計劃,可扣稅的年金計劃和不能扣稅的年金計劃。筆者發現這些客戶朋友只完全聚焦於可扣稅上。至於這些可扣稅年金計劃是否真正適合他們?可扣稅的年金計劃和不能扣稅的年金計劃差別在哪兒?只選擇可扣稅年金的扣稅得益,會否可以抵銷放棄傳統年金計劃所提供的好處呢?這些都是投保人士需要關注的地方。
 
 
第一,真正的年金計劃,應該可以為閣下於退休後提供一個穩定的被動現金流,直至百年歸老。一般可扣稅的年金計劃,只會提供10年或20年的被動現金流期。同時,一些傳統的年金計劃,則可以提供終身的現金流。試問過了這個10年或20年黃金期後,現金流收入停止了,可能閣下都只是70或80歲左右,那時怎樣生活下去呢?況且現時香港人的壽命有延長的趨勢,大家的壽命可以活到100歲甚至更長,一點也不出奇。所以年金計劃的年金期長短絕對是一個必要考慮的因素。
 
 
要考慮通脹因素
 
再者,通脹是一個大家都非常關注的問題。若果閣下所收取的被動現金流,可以抵抗通脹的特點,筆者相信會更加理想。據筆者知道,某些傳統不能扣稅的年金計劃,可提供每兩年自動把現金流的金額增加5%的方案。除了這個自動加人工的機制之外,同時也是終生的年金期。換句話說,終生的年金期內,會自動每兩年增加5%金額。這個好處會否得益多於所節省下來的稅額呢?值得考慮。
 
 
第三,在現時新冠肺炎疫情下,經濟下滑的機會非常大,失業率將會向上調整。所以,出現短期周轉不靈的現象絕不為奇,甚至需要額外現金應急。故此年金計劃的供款安排靈活性相對顯得重要。據筆者所知,並不是全部扣稅年金計劃,可以申請暫時供款。與此同時,傳統不可扣稅的年金計劃,若需要現金周轉,可以從計劃中提取現金價值出來應急,但可扣稅年金計劃一般沒有此項安排。
 
 
除了以上三點之外,仍有很多可扣稅年金計劃和傳統年金計劃不同之處要再考慮,例如有一些傳統年金計劃,甚至可以安排當事主過身後,把年金流的三分之二轉給配偶繼續享用到百年歸老,等等。故此,朋友們取一個平衡點去取得最大的整體得益,去決定使用扣稅年金計劃或傳統年金計劃,不要盲目把焦點只放於慳稅。
 
 
資料來源:香港經濟日報 (刊登日期:2020年3月15日)
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